Hoppa till textinnehållet

Deklaration – och avdragen du inte får missa

Dags att deklarera? Senast den 4 maj 2020 ska deklarationen för 2019 lämnas in, men det finns några fler datum att hålla reda på – och avdrag du kanske kan göra, som du inte vill missa. Vi har listat det du behöver ha koll på.

Även om de flesta uppgifterna i din deklaration kommer förtryckta behöver du själv kontrollera att de stämmer och fylla i sådant som reseavdrag, värdepapper och försäljning av bostad. Har du koll på avdragen kan du spara tusenlappar – och är du dessutom snabb och deklarerar före den 31 mars, elektroniskt och utan ändring, kan du få återbäringen redan i april.

Har du sålt bostad? Det här gäller.
Har du sålt din bostad måste du deklarera för det. Först behöver du räkna ut om det är en vinst eller en förlust som ska deklareras. Har du gjort en vinst vid försäljning av en privatbostad ska 22/30 av vinsten beskattas – och har du gjort en förlust får du dra av 50% av förlusten. Du får också dra av vissa utgifter, som mäklararvode och renovering (hela eller delar av kostnaden) från försäljningspriset.

En vinst kan du antingen skatta av direkt eller begära uppskov med. På uppskovsbeloppet betalar du 0,5% skatt per år. För att få uppskov måste uppskovsbeloppet vara minst 50 000 kronor. Regeringen har infört temporära regler som gör att du kan skjuta upp beskattningen av hela din vinst om du vill. (På försäljningar mellan 21 juni 2016 och 30 juni 2020 finns inte något tak på det belopp du kan begära uppskov på.) Tänk på att det är själva vinsten du begär uppskov på, inte skatten. Ändras skattesatsen i framtiden så ändras också den skatt du ska betala.

Uthyrning av privatbostad är skattefri upp till 40 000 kronor per år. Belopp utöver det deklarerar du under ”inkomst av kapital”. Om du hyr ut småhus får du dessutom göra avdrag för 20% av hyresintäkten utöver schablonavdraget och för bostadsrätt/hyreslägenhet får du dra av den del av månadsavgiften som avser den uthyrda bostadsdelen.

Om du har dubbel bosättning efter att ha flyttat till annan ort på grund av arbete och har behållit bostaden för dig eller din familj kan du ha rätt till avdrag för ökade levnadskostnader.

Har du värdepapper? Tänk på det här.
Tillgångar på investeringssparkonto (ISK) schablonbeskattas och schablonintäkten är förtryckt i deklarationen under "inkomst av kapital". Schablonintäkten kan kvittas mot ränteutgift eller kapitalförlust.

Har du sålt aktier eller fonder utanför ISK och gått med vinst ska du betala kapitalskatt på den. Du får dra av omkostnader för försäljning från försäljningspriset och kan på så sätt minska vinsten. Gör du en förlust kan den kvittas mot eventuell vinst i inkomstslaget kapital.

Vill du göra avdrag för räntor och ränteskillnad? Här är lite matnyttig läsning.
Du kan också göra avdrag för ränteutgifter i din deklaration – de ska komma förtryckta. Om ränteavdraget innebär ett underskott av inkomst av kapital får du göra avdrag med 30 procent (om underskottet är högst 100 000 kronor). På belopp som är större än 100 000 kronor medges avdrag med 21 procent. Du får inte göra avdrag för ränta på studielån från CSN. Tänk också på att ränteavdragen kan fördelas mellan sammanboende/makar.

Avbryter du ett lån i förtid för att du till exempel har sålt din bostad eller bytt bank kan du göra avdrag för det som en vanlig ränteutgift.

Vinst eller förlust vid försäljning av bostad och värdepapper deklareras under inkomst av kapital. Där ingår även andra kapitalinkomster och kapitalutgifter, som schablonintäkter och ränteutgifter. Vid ett totalt överskott av kapital beskattas det med 30 procent.

Det här gäller för dig som vill göra avdrag för hushållsnära tjänster och renoveringsarbete – rut och rot
Har du köpt hushållsnära tjänster, som städning, flyttjänster, reparation av vitvaror och liknandekan du göra avdrag för det (rut-avdrag). Du kan även göra avdrag för arbetskostnaden (rot-avdrag) om du har anlitat någon för reparation, underhåll eller ombyggnad av din bostad. Eventuella skattereduktioner kommer förtryckta i din deklaration.

Rutavdraget är max 50 procent av arbetskostnaden upp till ett tak på 25 000 kronor per person och år (50 000 om du är över 65 år) och rotavdraget är max 30 procent av arbetskostnaden upp till ett tak på 50 000 kronor per person och år. Du får alltså inte dra av hela arbetskostnaden.

För att kunna göra avdraget måste arbetet vara utfört och betalt under föregående år och du måste ha tillräckligt mycket skatt att göra avdraget från. Övriga skattereduktioner påverkar den skatt som rut- och rotavdrag görs ifrån, därför är det viktigt att du har koll på dina samlade skattereduktioner.

Är man två som betalar inkomstskatt i hushållet, men alla avdrag görs från den enas inkomstskatt, finns det en risk att den kvarvarande skatten blir för låg för att göra rut- och rotavdrag från fullt ut. Det kan därför vara klokt att omfördela till exempel ränteavdrag på eventuella gemensamma lån mellan sig, för att på så sätt öka utrymmet för avdrag.

Vill du göra avdrag för arbete? Det här gäller då.
Under vissa förutsättningar kan du ha rätt att göra avdrag för resekostnader till och från ditt arbete – dock enbart för den del som överstiger 11 000 kronor. Använder du din egen bil i tjänsten får du även göra avdrag för det. Har du på grund av arbete flyttat till annan ort och har dubbel bosättning kan du även ha rätt att göra avdrag för ökade levnadskostnader.

Vill du göra avdrag för pensionssparande?
Om du saknar avsättning till tjänstepension i din anställning har du rätt att göra avdrag för eget pensionssparande på 35 procent av förvärvsinkomst och max 455 000 kronor per år. Sparandet måste dock göras i en pensionsförsäkring eller på ett pensionssparkonto. Du kan inte få göra avdrag för sparande i till exempel ett investeringssparkonto eller en kapitalförsäkring.

Andra möjligheter att få sänkt skatt:

  • Från inkomståret 2018 får den som har sjuk- eller aktivitetsersättning automatiskt en skattereduktion på maximalt 2 500 kronor per år. Eftersom den är inkluderas i skatteberäkningen räknas den automatiskt av.
  • Om du har producerat förnybar energi på din privatbostad och levererar din överskottsel till elnätet så kan du under vissa förutsättningar ha rätt till skattereduktion på maximalt 18 000 kronor per år.
  • Skattereduktion för fackföreningsavgift återinfördes 1 juli 2018. Fackföreningsavgifter som har betalats efter 1 juli får dras av till 25 procent under förutsättning att den totala avgiften under året är minst 400 kronor. Avdraget görs automatiskt, så du behöver inte själv fylla i det i din deklaration.

Vi summerar! Tänk alltså på de här 6 sakerna:

  1. Kontrollera att uppgifterna som är förtryckta i din deklaration stämmer innan du godkänner den.

  2. Vinst och förlust kan kvittas mot varandra i inkomstslaget kapital.

  3. Underskott av kapital får dras av till 30 procent (om underskottet är på högst 100 000 kronor). Tänk på att ränteutgifterna kan fördelas mellan sammanboende/makar.

  4. Skattereduktion för hushållsnära tjänster och renoveringsarbeten får göras på max 25 000 kr/person och år för rut och max 50 000 kronor per person och år för rot.

  5. Du kan göra avdrag för resor till och från ditt arbete, samt avdrag för ökade kostnader vid dubbel bosättning om du flyttar på grund av ditt arbete.

  6. Förutom att du ska vara berättigad till ett avdrag måste du också ha tillräcklig skatt att göra avdraget mot. Summan av skattereduktioner får inte överstiga summan av kommunal inkomstskatt, statlig inkomstskatt, fastighetsavgift och fastighetsskatt.

FRÅGOR?

Har du frågor eller funderingar kring din deklaration? Kontakta Skatteverket så hjälper de dig.

Gå in på skatteverket.se eller ring Skatteupplysningen 0771–567 567 (utlandet: + 46 8 564 851 60)

Lycka till!

LÄS MER: